這篇是由James Lam所寫、2024年9月5日在Board & Directors網站刊出的"The Board’s Role in Navigating Geopolitical Risks"。有趣的主題。以下分享一些要點。
對公司董事會而言，地緣政治風險已是策略及風險管理的最優先事項。根據2023年McKinsey Global Survey on Risk Management，這被董事和風險管理主管視為前三大風險之一。
地緣政治風險會有好幾種形式，包括經濟震盪、政治事件、戰爭、衛生危機、內亂、關稅及網路攻擊。他們都會對企業策略、供應鏈及整體財務績效造成巨大衝擊。次外，這些風險不只會只是跨國公司的挑戰而已。它們會影響到中小企業的營運、輸入價格以及能源成本。
董事需要掌握橫跨多年的地緣政治風險，因為這已成為經營環境的新常態。
在日益複雜的地緣政治局面下，董事會在治理與風險監督上扮演關鍵角色。以下是董事應考慮的關鍵行動事項：
*為地緣政治風險事件進行規劃。董事應定期評估地緣政治風險，以及其對公司策略、營運和財務績效之潛在影響。這包括投入情境規劃工作，以模擬不同的地緣政治事件、後過以及適當的因應作為。
*讓外部專家參與。董事會應考慮讓外部專家參與，以便就地緣政治動態與新風險提供更深入的見解。這些專家（包括全球風險、法律和監理、經濟、網路安全以及國家和產業面的專家）可提供董事會與高階經理人基準與研究資料、獨立的風險評估，以及有用的策略和工具。
*建立地緣政治韌性。董事會應該要求管理階層在建立地緣政治韌性上，負起責任。這包括制定議程，讓董事會和委員會能優先討論地緣政治風險、在高階經理人薪酬審視時納入具體的風險績效指標，以及確保在做策略決定（比如併購、合資、產品開發以及市場擴張或退出）時有考慮到地緣政治風險。
*強化溝通與危機管理。董事會應監督明確溝通策略之發展—說明公司如何管理及回應地緣政治事件。健全的危機溝通計畫，會協助推動透明，以及在動盪時刻維持公司對利害關係人之信任。
*將地緣政治風險整合到ERM。一如所有關鍵風險，董事會應確保地緣政治風險完全整合到企業風險管理(ERM)系統內。此整合包括明定各職位的三道防線、強化風險事件報告的風險升級政策、風險胃納聲明以定義可接受的地緣政治風險程度，以及管理異常風險的風險接納政策。整合的另一個關鍵效益，就是能評估整個公司在風險上的相互依賴性（比如地緣政治事件對公司財務概況之衝擊）。
以下七個步驟的情境分析架構(Scenario Analysis Framework)，可協助組織建立地緣政治韌性。
1.全球風險分析。第一步，公司（膽行上是由策略規劃團隊領導）會評估在全球趨勢和風險下的營運環境。外部專家或許會提供產業趨勢、競爭變化、監理改變和技術進步的情報。這個評估會提供「由外而內」的分析，就公司營運環境與競爭定位提供全面性的觀點。
2.企業風險分析。第二步，財務與/或風險管理團隊會使用全球風險分析的結果，更新企業風險評估與量化模型。此步驟會就公司整體風險概況提供「由內而外」的分析，包括：
*重新評估公司前十大風險。
*公司產品、客群及營運單位在調整風險後的獲利分析。
*依營收風險和價值風險模型為基礎的短期營收和長期價值，在統計上的變異值。
3.發展情境。藉由利用由外而內、由內而外的分析，管理階層對全球風險環境及公司營收及價值推動的關鍵因素，可獲得重要的見解。在第三步裡，管理階層會發展一系列的潛在情境。
4.董事會/管理階層工作坊。管理階層會利用這個工作坊，蒐集董事會寶貴的見解，並利用董事從各職位、公司、產業及全球經驗中所得的廣泛觀點。在此會議中，參與者會審視各種情境、討論其策略與風險影響，並批判性地評估關鍵假設，進一步強化情境。此外，董事與高階經理人或許會觀察關鍵趨勢，以監控、更新風險胃納聲明與董事會報導，並且在制定與和核准關鍵決定時說明高階經理人與董事會的責任。
5.早期警示指標。對每個情境而言，公司會發展一組早期警示指標，當有特殊狀況發生時提出警示。
6.行動觸發點與決定。為了及時進行審視與行動，管理階層會建立具體的「觸發點」，以顯示是否繼續監控（綠燈）、審視與計畫（黃燈）或考慮採取行動（紅燈）。策略行動或許會包括分散市場與供應鏈、強化技術獨立性及網路安全，還有提高介入緩衝。
7.監控及報導。為支持監督與有效執行，管理階層會持續將全球風險分析、企業風險分析與早期警示指標納入每月的管理報告，以及每季的董事會報告。這個額外增加的內容，會提供外部焦點、前瞻性與可行的資訊。
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