這篇"The Board’s Role in Navigating Geopolitical Risks"是由James Lam所寫、2024年9月5日在Diretors & Boards網站刊出的。以下分享一些內容。
對董事會而言，地緣政治風險已成為策略及風險管理最優先事宜。根據2023 McKinsey Global Survey on Risk Management，這已成為董事和風險管理主管前三大關切事宜。
地緣政治相關風險，會對營運策略、供應鏈和整體財務績效產生巨大影響，此外，這些風險不僅是對跨國企業的挑戰，也會影響到中小企業的營運、輸入價格和能源成本。
在日益複雜的地緣政治局勢裡，董事會在治理和風險監督上，扮演關鍵角色。董事應考慮的關鍵行動事項包括：
*對地緣政治風險事件作規劃。董事會應定期審視地緣政治風險，以及其對公司策略、營運及財務績效之前在影響。這包括投入情境規劃作業，以便對不同地緣政治事件、其後果和適當的因應建立模型。類似於網路安全的桌上演習，董事應該要有機會詢問重要問題、提供指引以及評估管理階層準備度。
*與外部專家議合。董事會應該要考慮與外部專家議合，對地緣政治動態、新興風險提供更深入的見解。這些專業人士（包括全球風險、法律與監理、經濟、網路安全以及國家和產業專家）可提供董事會和高階經理人比較基準與研究資料、獨立風險評估，以及有用的策略與工具。
*建立地緣政治韌性。董事會應要求管理階層為建立地緣政治韌性負責。這包括制定議程，優先重視董事會和委員會上的地緣政治風險討論、將特殊風險績效指標納入高階經理人薪酬審視，以及確保地緣政治風險有納入策略決定內，比如合併收購、合資經營、產品發展，以及市場擴張與退出。
*強化溝通與危機管理。與利害關係人（包括客戶、投資人、員工與監理機關）有效溝通，在地緣政治中很重要。董事會應監督明確的溝通策略發展，其說明公司將如何管理、因應地緣政治事件。健全的風險溝通，可協助在動盪時刻推動透明度，以及對公司利害關係人的信任。
*將地緣政治風險整合進ERM。董事會應確定地緣政治風險會完全整合進公司的企業風險管理(ERM)計畫。此整合包括三道防線，說明職位與風險擴張政策來強化風險事件報導、風險胃納聲明，以定義可接受的地緣政治風險水準，以及風險可接受策略而管理風險。另外一個整合的關鍵效益就是，評估跨公司的風險交互依賴性（比如地緣政治事件對公司財務概況之影響）。
七步驟分析架構，可協助組織建立地緣政治韌性
1.全球風險分析。在第一步，公司（典型上是由策略規劃團隊領導）會評估關於全球趨勢和風險方面的營運環境。外部專家或許會提供產業趨勢、競爭轉變、監理改變和技術進展的情報。此評估會提供一個「由外而內」的分析，對公司營運環境與競爭定位提供全面性觀點。
2.企業風險分析。在第二步，財務與/或風險管理團隊會使用全球風險分析的結果，更新公司的企業風險評估及量化模型。此步驟會對公司整體風險概況提供「由內而外」的觀點，包括：
*評估公司前十大風險
*公司產品、客戶環節與營運單位的風險調整獲利分析
*依營收風險和價值風險模型，對短期營收的統計變異及長期價值進行量化
3.情境發展。藉由運用由外而內、由內而外的分析，管理階層對於全球風險環境和公司關鍵營收價值推力，會獲得重要觀點。在下一步，管理階層會發展全面性的可能情境。
4.董事會/管理階層工作坊。管理階層會利用此工作坊來蒐集董事會寶貴的見解，利用董事在各職位、各公司、各產業與全球經驗而來的廣泛觀點。在此會議裡，參與者會審視情境、討論其策略與風險意涵，以及批判地評估關鍵假設，進一步重新定義情境。此外，董事和高階經理人會根據關鍵趨勢調整而進行監控、更新風險胃納聲明及董事會報導，以及釐清經理人與董事會責任以做出決定與核准。
5.早期警示指標。對每個場景而言，公司發展一組早期警示指標，當出現特殊情境時可予以顯示。
6.行動發動器與決定。為了及時審視和行動，管理階層會建立特別的「發動點」以顯示—要繼續監控(綠色)、審視與規劃(黃色)或考慮行動(紅色)。策略行動或許包括分散市場與供應鏈、強化技術獨立性和網路安全，以及提高庫存。
7.監控與報導。為支持監督及有效執行、管理階層會將全球風險分析、企業風險分析及早期警示指標持續更新進管理階層月報，以及董事會季報。增加這個內容，會提供關注外部、展望性和可行動的資訊。
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