這篇是Grace Tay所寫、The Business Times 在2025年 12月 18日刊出的：When SME owners delay succession planning, their business and family pay the price。
當企業主去世、沒有人知道誰該接續時，會發生什麼事？對很多中小企業而言，答案就是混亂。在缺乏明確的遺產及繼任計畫時，就算有強勁獲利及忠實客戶的企業，也會毫無頭緒，甚至與企業主一樣消逝。
最近一份調查顯示，有55％的新加坡家族企業主沒有繼任計畫。但81%說它們想要延續企業遺產。
當很多資深的中小企業主即將退休，他們希望延續，但缺乏繼任計畫。
當企業主在沒有繼任下去世、沒有明確的資金流動或法律的安排時，公司的財富會消失。
此時會啟動遺囑認證(probate)這個法律流程。法院會驗證死者的遺囑（如果有），並指派一位執行者分配遺產、資產及負債。
若主管機關凍結企業主資產，遺囑認證會引發現金流風險。
隨著資產凍結與營運停滯，遺囑認證會在關鍵時期癱瘓企業。某些企業可能會因為缺乏資金而中斷營運。
若創辦人的期望沒有明文記錄下來，在繼承人與企業合夥人之間可能會引發意見分歧。
在企業主死後，繼承人與繼任人不一定會如期望般行事。若少了適當的計畫，其他人的企圖心與行動可能會破壞創辦人的繼任願景。
為何繼任總會被忽視？
為何負責任的中小企業主沒有規劃繼任？一個原因是，在亞洲，死亡與繼任主題都是禁忌。
除此之外，在年長創辦人及年輕的潛在繼任人之間的生活經驗及理念差異，會讓繼任成為爭議性話題。
在再婚、重組家庭或關係疏遠的家族裡，這就更為尖銳，這種企業面對的繼任可能會引發公平與包容的敏感問題。
創辦人常會迴避繼任討論，而避免引發衝突。
除此之外，中小企業通常現金與資源吃緊。企業主已被日常營運的問題壓得喘不過氣，很難思考繼任。
適當的繼任規劃也涉及到法律及財務訓練，但這是中小企業主可能缺乏的。
中小企業主可如何準備？
中小企業主應該考慮使用財務及法律工具，保障其他們身後的企業未來。確保現金流是很重要的，尤其是在遺囑認證時期。
可使用買賣協議預先決定股票轉移，藉此確保在死亡和失能時順利繼任。
透過保險提供資金這類協議也頗重要，這是購買所需的資金。若少了資金，合夥人或許就不能負擔過世者的股份，只好售出或外部收購。
針對關鍵人士的保險亦可保護公司不會讓創辦人的貢獻流失。這會提供企業在尋求繼任人與買家同時有財務緩衝。
除了流動性以外，關於資金如何撥付也很重要。信託與遺產結構會讓交接更順暢，並保護資產避開債權人或爭議。
對於身處多個稅務司法管轄區的全球企業而言，企業主可安排信託以選擇有利稅務制度與激勵的司法管轄區。
企業主亦可納入相關條款，比如分階段分配和教育里程碑，以支持未來世代管理企業財富。
企業主應該任命專業信託機構落實其明文計畫。這會促進加速繼任，並預防家族與企業利益之間的衝突。
除了工具與結構以外，家族內的透明溝通很重要。
及早對家族內外潛在繼任人作繼任對話，有助於確保接受、並減少不確定性以及讓每個人在會議桌上都有席次。
好的繼任計畫應該尊重下一代繼承人的意願，尤其當他們想要追求不一樣的職涯時。
記錄下合約、聯繫以及運作，也會讓企業延續或結束更為順暢。
繼任計畫不只是企業；也是家族的。這會在不確定與悲傷時期降低家族與合夥人之間的緊張。受益人知道他們繼承、誰負責，以及決定是怎麼做的。
不管企業是出售或繼續經營，重要的是，繼任人明智地保住並再投資企業財富。目標不只是交接企業，而是延續穩定與機會。
年長的中小企業主針對繼任和遺產規劃與顧問對話，應該列為今日的優先事項。當你的繼任及遺產結構是精心規劃時，一生的努力就不會隨你而去，而會跨世代增長。
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